(上接B41版)

六、監(jiān)事會(huì)關(guān)于本次回購(gòu)注銷部分限制性股票事項(xiàng)的審核意見(jiàn)

(資料圖)

公司監(jiān)事會(huì)對(duì)本次回購(gòu)注銷不再符合激勵(lì)資格的激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未解除限售的限制性股票事項(xiàng)進(jìn)行核查后認(rèn)為：因激勵(lì)對(duì)象周林建先生當(dāng)選為監(jiān)事，已不符合激勵(lì)條件，將其已獲授但尚未解除限售的限制性股票35,000股進(jìn)行回購(gòu)注銷，符合公司《2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。董事會(huì)審議本次關(guān)于回購(gòu)注銷部分限制性股票的程序符合相關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會(huì)同意對(duì)上述限制性股票按照公司《2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》約定實(shí)施回購(gòu)注銷，并同意將其提交公司股東大會(huì)審議。

七、法律意見(jiàn)書(shū)的結(jié)論意見(jiàn)

專項(xiàng)法律顧問(wèn)國(guó)浩律師（武漢）事務(wù)所出具了《國(guó)浩律師（武漢）事務(wù)所關(guān)于武漢凡谷電子技術(shù)股份有限公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃第二個(gè)限售期解除限售條件成就及回購(gòu)注銷部分限制性股票相關(guān)事項(xiàng)的法律意見(jiàn)書(shū)》，認(rèn)為：截至本法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，公司本次解除限售及本次回購(gòu)注銷事項(xiàng)履行了現(xiàn)階段必要的批準(zhǔn)和授權(quán)，符合《管理辦法》等法律法規(guī)及《公司章程》《激勵(lì)計(jì)劃（草案）》的相關(guān)規(guī)定；公司本次激勵(lì)計(jì)劃第二個(gè)限售期解除限售條件已成就，本次解除限售符合《公司法》《證券法》《管理辦法》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件、《公司章程》以及《激勵(lì)計(jì)劃（草案）》的相關(guān)規(guī)定；公司本次回購(gòu)注銷的原因、數(shù)量、價(jià)格及資金來(lái)源均符合《公司法》《證券法》《管理辦法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《激勵(lì)計(jì)劃（草案）》的相關(guān)規(guī)定；公司尚需就本次回購(gòu)注銷事項(xiàng)提交公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)及履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)，并按照《公司法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理減資及股份注銷登記相關(guān)手續(xù)。

八、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)結(jié)論性意見(jiàn)

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)海通證券股份有限公司出具了《海通證券股份有限公司關(guān)于武漢凡谷電子技術(shù)股份有限公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃第二個(gè)限售期解除限售條件成就及回購(gòu)部分限制性股票之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告》，認(rèn)為：截至本報(bào)告出具日，武漢凡谷本次限制性股票解除限售及回購(gòu)注銷部分限制性股票相關(guān)事項(xiàng)已經(jīng)取得現(xiàn)階段必要的批準(zhǔn)與授權(quán)，本激勵(lì)計(jì)劃第二個(gè)限售期解除限售條件已經(jīng)成就，本次回購(gòu)注銷和解除限售事項(xiàng)符合《公司法》《證券法》《管理辦法》《上市規(guī)則》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》《考核管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，公司尚需就本次回購(gòu)注銷事項(xiàng)取得股東大會(huì)的批準(zhǔn)和授權(quán)，并就相關(guān)事項(xiàng)依法辦理登記手續(xù)及履行相應(yīng)信息披露義務(wù)。

九、備查文件

1、公司第七屆董事會(huì)第十七次會(huì)議決議；

2、公司第七屆監(jiān)事會(huì)第十二會(huì)議決議；

3、公司獨(dú)立董事對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)；

4、國(guó)浩律師（武漢）事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

5、海通證券股份有限公司出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。

特此公告。

武漢凡谷電子技術(shù)股份有限公司

董 事 會(huì)

二〇二三年八月五日

證券代碼：002194 證券簡(jiǎn)稱：武漢凡谷 公告編號(hào)：2023-032

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

一、增加2023年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)的基本情況

（一）增加2023年度日常關(guān)聯(lián)交易概述

1、增加2023年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)概述

武漢凡谷電子技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2023年3月29日召開(kāi)第七屆董事會(huì)第十四次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于預(yù)計(jì)2023年度日常關(guān)聯(lián)交易的議案》，公司及子公司預(yù)計(jì)2023年度將與關(guān)聯(lián)方武漢協(xié)力精密制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)力精密”）、武漢光目科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“光目科技”）等發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易金額預(yù)計(jì)不超過(guò)人民幣2,227.32萬(wàn)元。具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司2023年3月31日披露于巨潮資訊網(wǎng)的《關(guān)于預(yù)計(jì)2023年度日常關(guān)聯(lián)交易的公告》（公告編號(hào)：2023-007）。

除上述已預(yù)計(jì)并履行審批程序的 2023 年度日常關(guān)聯(lián)交易外，根據(jù)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，公司及子公司需對(duì)協(xié)力精密、光目科技超出已履行審批程序的日常關(guān)聯(lián)交易作出補(bǔ)充預(yù)計(jì)，并新增與關(guān)聯(lián)方武漢昆虹科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“昆虹科技”）、武漢紅松電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“紅松電子”）、成都迪越電子技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“迪越電子”）的日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)，即公司及子公司增加2023年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)不超過(guò)633.20萬(wàn)元。

2、審議情況

公司于2023年8月4日召開(kāi)第七屆董事會(huì)第十七次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于增加2023年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)的議案》，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“股票上市規(guī)則”）的有關(guān)規(guī)定，表決時(shí)，關(guān)聯(lián)董事王麗麗女士、孟凡博先生進(jìn)行了回避。公司獨(dú)立董事對(duì)此關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)表了事前認(rèn)可意見(jiàn)以及同意的獨(dú)立意見(jiàn)。

根據(jù)《公司章程》的規(guī)定，該議案勿需提交股東大會(huì)審議。

（二）預(yù)計(jì)增加的2023年度日常關(guān)聯(lián)交易類別和金額

單位：人民幣萬(wàn)元

二、關(guān)聯(lián)人介紹和關(guān)聯(lián)關(guān)系

（一）基本情況

1、武漢協(xié)力精密制造有限公司，法定代表人：唐文勝；統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：914201157483034317；注冊(cè)資本：人民幣1,000萬(wàn)元；住所地：武漢市江夏區(qū)藏龍島開(kāi)發(fā)區(qū)藏龍大道11號(hào)；主營(yíng)業(yè)務(wù)：電子產(chǎn)品、汽車零部件及模具的開(kāi)發(fā)；開(kāi)發(fā)產(chǎn)品制造、銷售；數(shù)控加工技術(shù)服務(wù)；機(jī)械零件的設(shè)計(jì)及加工；最近一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（未經(jīng)審計(jì)，精確到萬(wàn)元）：截至2023年6月30日，公司總資產(chǎn)為人民幣1,494.27萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為人民幣-519.80萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為人民幣149.35萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為人民幣-25.12萬(wàn)元。經(jīng)在中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)失信被執(zhí)行人目錄查詢，武漢協(xié)力精密制造有限公司不屬于“失信被執(zhí)行人”。

2、武漢光目科技有限公司，法定代表人：司文俊；統(tǒng)一社會(huì)信用代碼： 91420100MA49BMRT1P；注冊(cè)資本：人民幣500萬(wàn)元；住所地：武漢東湖新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)關(guān)東科技工業(yè)園3-3棟4樓17號(hào)-01；主營(yíng)業(yè)務(wù)：工業(yè)自動(dòng)化設(shè)備、激光設(shè)備、機(jī)電一體化設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)、批發(fā)兼零售；計(jì)算機(jī)軟硬件開(kāi)發(fā)、租賃、銷售；信息技術(shù)咨詢；貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口（不含國(guó)家禁止或限制進(jìn)出口的貨物或技術(shù)）；最近一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（未經(jīng)審計(jì)，精確到萬(wàn)元）：截至2023年6月30日，公司總資產(chǎn)為人民幣608.03萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為人民幣-1,414.84 萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為人民幣 80.53萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為人民幣-38.52萬(wàn)元。經(jīng)在中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)失信被執(zhí)行人目錄查詢，武漢光目科技有限公司不屬于“失信被執(zhí)行人”。

3、武漢昆虹科技有限公司，法定代表人：劉文；統(tǒng)一社會(huì)信用代碼： 91420100MACHCLF536；注冊(cè)資本：人民幣2,500萬(wàn)元；住所地：武漢市東湖新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)流芳園北路1號(hào)3G產(chǎn)業(yè)園5號(hào)廠房3樓（自貿(mào)區(qū)武漢片區(qū)）；主營(yíng)業(yè)務(wù)：一般項(xiàng)目：新材料技術(shù)研發(fā)，電子真空器件制造，配電開(kāi)關(guān)控制設(shè)備制造，配電開(kāi)關(guān)控制設(shè)備研發(fā)，輸配電及控制設(shè)備制造，半導(dǎo)體器件專用設(shè)備制造，電子專用設(shè)備制造，電子元器件與機(jī)電組件設(shè)備制造，電子元器件制造，光電子器件制造，光伏設(shè)備及元器件制造，電力電子元器件制造，汽車零部件及配件制造，汽車零部件研發(fā)，汽車零配件批發(fā)，電子真空器件銷售，配電開(kāi)關(guān)控制設(shè)備銷售，電力電子元器件銷售，光伏設(shè)備及元器件銷售，半導(dǎo)體器件專用設(shè)備銷售，電子元器件零售，電子元器件批發(fā)，電子專用設(shè)備銷售，光電子器件銷售，電子元器件與機(jī)電組件設(shè)備銷售，技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣。（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目）；最近一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（未經(jīng)審計(jì)，精確到萬(wàn)元）：截至2023年6月30日，公司總資產(chǎn)為人民幣2,240.08萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為人民幣2,204.38萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為人民幣0萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為人民幣-45.62萬(wàn)元。經(jīng)在中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)失信被執(zhí)行人目錄查詢，武漢昆虹科技有限公司不屬于“失信被執(zhí)行人”。

4、武漢紅松電子科技有限公司，法定代表人：韓璐；統(tǒng)一社會(huì)信用代碼： 91420115MACGQ5X339；注冊(cè)資本：人民幣2,500萬(wàn)元；住所地：武漢市江夏區(qū)藏龍島凡谷電子工業(yè)園6號(hào)樓一樓；主營(yíng)業(yè)務(wù)：一般項(xiàng)目：工程和技術(shù)研究和試驗(yàn)發(fā)展；光伏設(shè)備及元器件制造；光伏設(shè)備及元器件銷售；半導(dǎo)體器件專用設(shè)備制造；半導(dǎo)體器件專用設(shè)備銷售；機(jī)械電氣設(shè)備制造；機(jī)械電氣設(shè)備銷售；光學(xué)儀器制造；光學(xué)儀器銷售；電子元器件與機(jī)電組件設(shè)備制造；電子元器件與機(jī)電組件設(shè)備銷售；電子專用設(shè)備制造；電子專用設(shè)備銷售；電子測(cè)量?jī)x器制造；電子測(cè)量?jī)x器銷售；專用設(shè)備制造（不含許可類專業(yè)設(shè)備制造）；工業(yè)自動(dòng)控制系統(tǒng)裝置制造；工業(yè)自動(dòng)控制系統(tǒng)裝置銷售；實(shí)驗(yàn)分析儀器制造；實(shí)驗(yàn)分析儀器銷售；智能基礎(chǔ)制造裝備制造；智能基礎(chǔ)制造裝備銷售；金屬切割及焊接設(shè)備制造；金屬切割及焊接設(shè)備銷售；工業(yè)機(jī)器人制造；工業(yè)機(jī)器人銷售；智能機(jī)器人的研發(fā)；智能機(jī)器人銷售；新能源汽車生產(chǎn)測(cè)試設(shè)備銷售；軟件開(kāi)發(fā)；軟件銷售；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣。（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目）；最近一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（未經(jīng)審計(jì)，精確到萬(wàn)元）：截至2023年6月30日，公司總資產(chǎn)為人民幣2,124.98萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為人民幣2,120.54 萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為人民幣 0萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為人民幣-4.46萬(wàn)元。經(jīng)在中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)失信被執(zhí)行人目錄查詢，武漢紅松電子科技有限公司不屬于“失信被執(zhí)行人”。

5、成都迪越電子技術(shù)有限公司，法定代表人：田山高；統(tǒng)一社會(huì)信用代碼： 91510100MACGQ68H1C；注冊(cè)資本：人民幣2,000萬(wàn)元；住所地：成都高新區(qū)西芯大道3號(hào)4棟2層201號(hào)；主營(yíng)業(yè)務(wù)：一般項(xiàng)目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；半導(dǎo)體器件專用設(shè)備制造【分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)】；半導(dǎo)體分立器件制造【分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)】；半導(dǎo)體器件專用設(shè)備銷售；半導(dǎo)體分立器件銷售；電子真空器件銷售；電力電子元器件銷售；集成電路設(shè)計(jì)；集成電路制造【分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)】；集成電路銷售；集成電路芯片設(shè)計(jì)及服務(wù)；集成電路芯片及產(chǎn)品銷售；儀器儀表修理；儀器儀表銷售；軟件開(kāi)發(fā)；軟件銷售；國(guó)內(nèi)貿(mào)易代理。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外,憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）；最近一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（未經(jīng)審計(jì)，精確到萬(wàn)元）：截至2023年6月30日，公司總資產(chǎn)為人民幣2,028.49萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為人民幣1,856.60萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為人民幣0萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為人民幣-53.40萬(wàn)元。經(jīng)在中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)失信被執(zhí)行人目錄查詢，成都迪越電子技術(shù)有限公司不屬于“失信被執(zhí)行人”。

（二）與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系

1、協(xié)力精密的實(shí)際控制人為公司股東王凱先生。王凱先生系公司控股股東、實(shí)際控制人王麗麗女士之弟。王凱先生持有協(xié)力精密60%的股份，且在該公司擔(dān)任監(jiān)事職務(wù)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，協(xié)力精密屬于本公司關(guān)聯(lián)法人，符合《股票上市規(guī)則》6.3.3條關(guān)聯(lián)法人之第四項(xiàng)規(guī)定的情形。

2、公司副董事長(zhǎng)孟凡博先生現(xiàn)時(shí)持有光目科技70%的股份，該關(guān)聯(lián)法人符合《股票上市規(guī)則》6.3.3條關(guān)聯(lián)法人之第四項(xiàng)規(guī)定的情形。

3、公司控股股東、實(shí)際控制人王麗麗女士現(xiàn)時(shí)持有昆虹科技90%的股份；該關(guān)聯(lián)法人符合《股票上市規(guī)則》6.3.3條關(guān)聯(lián)法人之第四項(xiàng)規(guī)定的情形。

4、公司控股股東、實(shí)際控制人王麗麗女士現(xiàn)時(shí)持有紅松電子85%的股份；該關(guān)聯(lián)法人符合《股票上市規(guī)則》6.3.3條關(guān)聯(lián)法人之第四項(xiàng)規(guī)定的情形。

5、公司控股股東、實(shí)際控制人王麗麗女士現(xiàn)時(shí)持有迪越電子95.5%的股份；該關(guān)聯(lián)法人符合《股票上市規(guī)則》6.3.3條關(guān)聯(lián)法人之第四項(xiàng)規(guī)定的情形。

（三）履約能力分析

結(jié)合上述關(guān)聯(lián)方歷史履約記錄、經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況等因素分析，其具備較強(qiáng)的履約能力，能夠履行與公司達(dá)成的各項(xiàng)協(xié)議，其與公司之間發(fā)生的交易不存在重大履約風(fēng)險(xiǎn)。

三、關(guān)聯(lián)交易主要內(nèi)容

公司與上述關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易按市場(chǎng)化運(yùn)作，均以合同方式明確各方的權(quán)利與義務(wù)，包括交易價(jià)格、付款安排和結(jié)算方式等，交易價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)原則協(xié)議確定，付款安排和結(jié)算方式與其他非關(guān)聯(lián)方相比無(wú)差異。

四、關(guān)聯(lián)交易目的和對(duì)上市公司的影響

上述增加預(yù)計(jì)關(guān)聯(lián)交易是公司日常性交易，是公司業(yè)務(wù)發(fā)展及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常所需，有利于公司持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)公司發(fā)展。上述交易符合公開(kāi)、公平、公正的原則，沒(méi)有損害公司的利益，對(duì)公司本期以及未來(lái)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果無(wú)不利影響。公司沒(méi)有因上述交易對(duì)關(guān)聯(lián)人形成依賴，也沒(méi)有對(duì)公司的獨(dú)立性構(gòu)成影響。

五、獨(dú)立董事意見(jiàn)

（一）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可意見(jiàn)

公司獨(dú)立董事馬洪先生、唐斌先生、盧彥勤女士事前已查閱了《關(guān)于增加2023年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)的議案》相關(guān)資料，同意提交公司第七屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議。

（二）獨(dú)立董事的獨(dú)立意見(jiàn)

公司增加2023年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)是公司發(fā)展和日常經(jīng)營(yíng)所需，交易價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)原則協(xié)議確定，不存在損害股東尤其是中小股東和公司利益的情形。公司董事會(huì)在審議此項(xiàng)議案時(shí)，關(guān)聯(lián)董事已回避表決，公司董事會(huì)的表決程序符合有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。因此，我們同意公司增加2023年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)事項(xiàng)。

六、備查文件

（一）第七屆董事會(huì)第十七次會(huì)議決議；

（二）獨(dú)立董事事前認(rèn)可意見(jiàn)和獨(dú)立意見(jiàn)；

（三）與日常關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的其他文件。

特此公告。

武漢凡谷電子技術(shù)股份有限公司

董 事 會(huì)

二〇二三年八月五日

證券代碼：002194 證券簡(jiǎn)稱：武漢凡谷 公告編號(hào)：2023-033

武漢凡谷電子技術(shù)股份有限公司

關(guān)于開(kāi)展以套期保值為目的的金融

衍生品交易業(yè)務(wù)的可行性分析

及申請(qǐng)交易額度的公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

武漢凡谷電子技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2023年8月4日召開(kāi)公司第七屆董事會(huì)第十七次會(huì)議和第七屆監(jiān)事會(huì)第十二次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于開(kāi)展以套期保值為目的的金融衍生品交易業(yè)務(wù)的可行性分析及申請(qǐng)交易額度的議案》，同意公司及下屬子公司使用自有資金開(kāi)展總額度不超過(guò)人民幣2.1億元或等值外幣的金融衍生品交易業(yè)務(wù)，上述額度在董事會(huì)審議通過(guò)之日起12個(gè)月內(nèi)可循環(huán)使用。董事會(huì)授權(quán)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)金融衍生品業(yè)務(wù)的運(yùn)作和管理，并授權(quán)公司總經(jīng)理或其授權(quán)代理人負(fù)責(zé)簽署相關(guān)協(xié)議及文件。根據(jù)公司《金融衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》的規(guī)定，該事項(xiàng)屬于董事會(huì)審批權(quán)限范圍內(nèi)，無(wú)需提交股東大會(huì)審議。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

一、金融衍生品交易業(yè)務(wù)概述

（一）交易目的

公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)主要結(jié)算幣種是美元，受國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素影響， 匯率震蕩幅度較大，為鎖定成本、規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，公司及下屬子公司根據(jù)具體情況擬開(kāi)展外匯金融衍生品交易。公司開(kāi)展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)，目的是減少匯率大幅度變動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，提高公司應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

（二）交易業(yè)務(wù)品種

結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)需要，公司擬開(kāi)展套期保值的金融衍生品交易業(yè)務(wù)品種僅限于遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外幣掉期。

（三）預(yù)計(jì)交易金額及有效期

根據(jù)公司實(shí)際需求情況，公司擬開(kāi)展總額度不超過(guò)人民幣2.1億元或其他等值外幣的金融衍生品交易業(yè)務(wù)，上述額度在董事會(huì)審議通過(guò)之日起12個(gè)月內(nèi)可循環(huán)使用，且任一時(shí)點(diǎn)（含前述交易的收益進(jìn)行再交易的相關(guān)金額）均不超過(guò)人民幣2.1億元或其他等值外幣。

（四）預(yù)計(jì)動(dòng)用的交易保證金和權(quán)利金

金融衍生品交易主要使用公司在合作金融機(jī)構(gòu)的綜合授信額度，一般情況下不需保證金。

（五）交易對(duì)手方

具有金融衍生品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、資信良好、與公司合作關(guān)系穩(wěn)定的國(guó)有及股份制商業(yè)銀行，與公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（六）交易業(yè)務(wù)授權(quán)

董事會(huì)授權(quán)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)金融衍生品業(yè)務(wù)的運(yùn)作和管理，并授權(quán)公司總經(jīng)理或其授權(quán)代理人負(fù)責(zé)簽署相關(guān)協(xié)議及文件。

（七）資金來(lái)源

資金來(lái)源為公司自有資金。

二、金融衍生品交易業(yè)務(wù)的可行性分析

（一）風(fēng)險(xiǎn)分析

公司開(kāi)展金融衍生品交易遵循鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)原則，不做投機(jī)性、套利性的交 易操作，但金融衍生品交易仍存在一定的風(fēng)險(xiǎn)：

1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：金融衍生品交易合約匯率與到期日實(shí)際匯率的差異將產(chǎn)生交易損益。

2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：因市場(chǎng)流動(dòng)性不足而無(wú)法完成交易的風(fēng)險(xiǎn)。

3、履約風(fēng)險(xiǎn)：開(kāi)展金融衍生品業(yè)務(wù)存在合約到期無(wú)法履約造成違約而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

4、法律風(fēng)險(xiǎn)：因相關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化或交易對(duì)手違反相關(guān)法律制度可能造成合約無(wú)法正常執(zhí)行而給公司帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、公司開(kāi)展的金融衍生品交易以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的， 禁止任何風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)行為。

2、公司已根據(jù)《公司法》《證券法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)一一主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號(hào)一一交易與關(guān)聯(lián)交易》等相關(guān)規(guī)定，制定了《金融衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，并對(duì)相應(yīng)業(yè)務(wù)的人員配備、決策程序、報(bào)告制度、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理措施等進(jìn)行明確規(guī)定，控制交易風(fēng)險(xiǎn)。

3、公司將慎重選擇具有合法資質(zhì)、信用良好、規(guī)模較大的金融機(jī)構(gòu)為交易對(duì)象，審慎審查與對(duì)方簽訂的合約條款，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)管理，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

4、公司財(cái)經(jīng)管理部將關(guān)注衍生品公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)格或公允價(jià)值的變化，及時(shí)評(píng)估擬開(kāi)展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化情況，并及時(shí)向管理層和董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。此外，公司財(cái)經(jīng)管理部負(fù)責(zé)為公司選擇交易對(duì)手，組織簽署金融衍生品交易管理總協(xié)議，統(tǒng)一控制授信額度；公司財(cái)經(jīng)管理部將定期提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并就緊急事件制定應(yīng)急處理方案；公司財(cái)經(jīng)管理部具體負(fù)責(zé)各子公司金融衍生品管理工作的開(kāi)展和執(zhí)行。

5、公司審計(jì)部將每季度或不定期地對(duì)金融衍生品交易的實(shí)際操作情況、資金使用情況和盈虧情況進(jìn)行核查，稽核交易是否根據(jù)相關(guān)內(nèi)部制度執(zhí)行，并將核查結(jié)果向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查衍生品交易 的必要性、可行性及風(fēng)險(xiǎn)控制情況。

6、公司將持續(xù)跟蹤金融衍生品交易的執(zhí)行進(jìn)展和投資安全狀況，如出現(xiàn)投資發(fā)生較大損失等異常情況的，將立即采取措施并按規(guī)定及時(shí)披露。

7、公司將依據(jù)深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

（三）開(kāi)展金融衍生品交易業(yè)務(wù)對(duì)公司的影響

公司擬開(kāi)展的金融衍生品業(yè)務(wù)，是以套期保值、規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，投資標(biāo)的為以主營(yíng)業(yè)務(wù)結(jié)售匯密切相關(guān)的金融衍生品，且衍生品與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)在品種、規(guī)模、方向、期限等方面相匹配，以實(shí)現(xiàn)規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)降低匯兌損益等可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)帶來(lái)的影響，符合公司謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。

（四）可行性分析結(jié)論

綜上所述，公司收支結(jié)算幣別及收支期限的不匹配造成公司形成一定的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口，為鎖定成本、防范外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，公司以正常業(yè)務(wù)背景為依托，以套期保值、規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，適度開(kāi)展金融衍生品交易，符合公司的整體利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，有利于規(guī)避外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)帶來(lái)的影響。

在金融衍生品交易業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，公司將嚴(yán)格按照法律法規(guī)的規(guī)定，安排專業(yè)人員，并建立嚴(yán)格的授權(quán)和審批流程，加強(qiáng)內(nèi)部管理，同時(shí)建立異常情況及時(shí)報(bào)告制度，形成高效的風(fēng)險(xiǎn)處理程序，確保業(yè)務(wù)操作符合監(jiān)管部門的有關(guān)要求 和實(shí)際操作的需要，風(fēng)險(xiǎn)控制措施切實(shí)有效。因此，公司開(kāi)展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)具有必要性和可行性。

三、會(huì)計(jì)政策及核算原則

公司將根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)一一金融工具確認(rèn)和計(jì)量》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)一一套期會(huì)計(jì)》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)一一金融工具列報(bào)》相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)擬開(kāi)展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項(xiàng)目。

四、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)關(guān)于金融衍生品交易業(yè)務(wù)的意見(jiàn)

公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為：公司及下屬子公司開(kāi)展以套期保值為目的的金融衍生品交易業(yè)務(wù)是為了鎖定成本、規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，具有一定的必要性。公司制定了《金融衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度》，采取的針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施是可行的，相關(guān)業(yè)務(wù)不存在損害公司和全體股東尤其是中小股東利益的情形。因此，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)同意公司《關(guān)于開(kāi)展以套期保值為目的的金融衍生品交易業(yè)務(wù)的可行性分析及申請(qǐng)交易額度的議案》。

五、監(jiān)事會(huì)關(guān)于金融衍生品交易業(yè)務(wù)的意見(jiàn)

公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司開(kāi)展以套期保值為目的的金融衍生品交易業(yè)務(wù)主要是為了防范匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司的影響，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求。公司以正常經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以自有資金開(kāi)展以套期保值為目的的金融衍生品交易業(yè)務(wù)不會(huì)影響日常資金的正常周轉(zhuǎn)，相關(guān)決策程序符合相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及股東特別是中小股東利益的情形。因此，監(jiān)事會(huì)同意公司本次金融衍生品交易的相關(guān)事項(xiàng)。

六、獨(dú)立董事關(guān)于金融衍生品交易業(yè)務(wù)的獨(dú)立意見(jiàn)

公司獨(dú)立董事認(rèn)為：公司通過(guò)合理的金融衍生工具降低匯兌損失、鎖定交易成本，有利于增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。公司已制定嚴(yán)格的管理制度，在交易的審批、操作、跟蹤、審查及披露等環(huán)節(jié)明確權(quán)責(zé)，能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)。因此，開(kāi)展金融衍生品交易具有可行性。該事項(xiàng)相關(guān)決策程序合法、合規(guī)，不存在損害公司和全體股東、尤其是中小股東利益的情形。綜上，我們同意公司在本次董事會(huì)批準(zhǔn)額度范圍內(nèi)開(kāi)展金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

七、備查文件

1、公司第七屆董事會(huì)第十七次會(huì)議決議；

2、公司第七屆監(jiān)事會(huì)第十二次會(huì)議決議；

3、獨(dú)立董事對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)。

特此公告。

武漢凡谷電子技術(shù)股份有限公司

董 事 會(huì)

二〇二三年八月五日

證券代碼：002194 證券簡(jiǎn)稱：武漢凡谷 公告編號(hào)：2023-029

武漢凡谷電子技術(shù)股份有限公司關(guān)于

計(jì)提2023年半年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

武漢凡谷電子技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2023年8月4日召開(kāi)公司第七屆董事會(huì)第十七次會(huì)議和第七屆監(jiān)事會(huì)第十二次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于公司計(jì)提2023年半年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，將具體情況公告如下：

一、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況概述

1、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的原因

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定的要求，為了更加真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地反映公司截至2023年6月30日的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果，基于謹(jǐn)慎性原則，公司對(duì)公司及下屬子公司的各類資產(chǎn)進(jìn)行了全面檢查和減值測(cè)試，擬對(duì)公司截至2023年6 月30日合并報(bào)表范圍內(nèi)有關(guān)資產(chǎn)計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

2、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)范圍、總金額和擬計(jì)入的報(bào)告期間

經(jīng)過(guò)公司及下屬子公司對(duì)2023年6月末存在可能發(fā)生減值跡象的資產(chǎn)范圍包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、合同資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等進(jìn)行全面清查和資產(chǎn)減值測(cè)試后，2023年半年度擬計(jì)提信用減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備共計(jì)34,542,099.97元，占公司2022年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)比例為12.50%。明細(xì)如下：

3、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的審批程序

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)已經(jīng)公司第七屆董事會(huì)第十七次會(huì)議和第七屆監(jiān)事會(huì)第十二次會(huì)議審議通過(guò)。董事會(huì)對(duì)預(yù)計(jì)需計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備作了合理性的說(shuō)明，監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事分別對(duì)該事項(xiàng)出具了審核意見(jiàn)、獨(dú)立意見(jiàn)。本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)無(wú)需提交公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。

二、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)公司的影響

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)主要為應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額為人民幣3,454.21萬(wàn)元，計(jì)入2023年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表。本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備將減少公司2023年半年度歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為人民幣3,015.21萬(wàn)元，合并報(bào)表歸屬于母公司所有者權(quán)益減少人民幣3,015.21萬(wàn)元。

本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的金額未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，具體減值項(xiàng)目、金額詳見(jiàn)公司2023年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

三、本次計(jì)提應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的具體說(shuō)明

1、公司應(yīng)收票據(jù)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)、方法

本集團(tuán)對(duì)于應(yīng)收票據(jù)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)提損失準(zhǔn)備?；趹?yīng)收票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合：

本集團(tuán)在資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)算應(yīng)收票據(jù)預(yù)期信用損失，如果該預(yù)期信用損失大于當(dāng)前應(yīng)收票據(jù)減值準(zhǔn)備的賬面金額，本集團(tuán)將其差額確認(rèn)為應(yīng)收票據(jù)減值損失，借記“信用減值損失”，貸記“壞賬準(zhǔn)備”。相反，本集團(tuán)將差額確認(rèn)為減值利得，做相反的會(huì)計(jì)記錄。

本集團(tuán)實(shí)際發(fā)生信用損失，認(rèn)定相關(guān)應(yīng)收票據(jù)無(wú)法收回，經(jīng)批準(zhǔn)予以核銷的，根據(jù)批準(zhǔn)的核銷金額，借記“壞賬準(zhǔn)備”，貸記“應(yīng)收票據(jù)”。若核銷金額大于已計(jì)提的損失準(zhǔn)備，按其差額借記“信用減值損失”。

2、公司應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)、方法

本集團(tuán)對(duì)于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)一一收入準(zhǔn)則》規(guī)范的交易形成且不含重大融資成分的應(yīng)收賬款，始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。

信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加的判斷。本集團(tuán)通過(guò)比較金融工具在初始確認(rèn)時(shí)所確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率和該工具在資產(chǎn)負(fù)債表日所確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率，來(lái)判定金融工具信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。但是，如果本集團(tuán)確定金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)的，可以假設(shè)該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。通常情況下，如果逾期超過(guò)30日，則表明金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)顯著增加。除非本集團(tuán)在無(wú)須付出不必要的額外成本或努力的情況下即可獲得合理且有依據(jù)的信息，證明即使逾期超過(guò)30日，信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后仍未顯著增加。在確定信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加時(shí)，本集團(tuán)考慮無(wú)須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。

以組合為基礎(chǔ)的評(píng)估。對(duì)于應(yīng)收賬款，本集團(tuán)在單項(xiàng)工具層面無(wú)法以合理成本獲得關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加的充分證據(jù)，而在組合基礎(chǔ)上評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加是可行的，所以本集團(tuán)按照金融工具類型為共同風(fēng)險(xiǎn)特征，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分組并以組合為基礎(chǔ)考慮評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。

預(yù)期信用損失計(jì)量。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本集團(tuán)按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。

本集團(tuán)在資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)算應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失，如果該預(yù)期信用損失大于當(dāng)前應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備的賬面金額，本集團(tuán)將其差額確認(rèn)為應(yīng)收賬款減值損失，借記“信用減值損失”，貸記“壞賬準(zhǔn)備”。相反，本集團(tuán)將差額確認(rèn)為減值利得，做相反的會(huì)計(jì)記錄。

本集團(tuán)實(shí)際發(fā)生信用損失，認(rèn)定相關(guān)應(yīng)收賬款無(wú)法收回，經(jīng)批準(zhǔn)予以核銷的，根據(jù)批準(zhǔn)的核銷金額，借記“壞賬準(zhǔn)備”，貸記 “應(yīng)收賬款”。若核銷金額大于已計(jì)提的損失準(zhǔn)備，按其差額借記“信用減值損失”。

3、公司其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)、方法

本集團(tuán)按照下列情形計(jì)量其他應(yīng)收款損失準(zhǔn)備：①信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)按照未來(lái)12個(gè)月的預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；②信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)按照相當(dāng)于該金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；③購(gòu)買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。

以組合為基礎(chǔ)的評(píng)估。對(duì)于其他應(yīng)收款，本集團(tuán)在單項(xiàng)工具層面無(wú)法以合理成本獲得關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加的充分證據(jù)，而在組合的基礎(chǔ)上評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加是可行，所以本集團(tuán)按照客戶性質(zhì)或賬齡為共同風(fēng)險(xiǎn)特征，對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行分組并以組合為基礎(chǔ)考慮評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。

本集團(tuán)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同的其他應(yīng)收款，以單項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)，如：應(yīng)收履約保證金、質(zhì)量保證金、安全保證金、農(nóng)民工保證金、信用保證金、未逾期押金、未逾期備用金等；與對(duì)方存在爭(zhēng)議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無(wú)法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)等。單項(xiàng)評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的類別有：

除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的其他應(yīng)收款外，本集團(tuán)基于其他應(yīng)收款交易對(duì)象類別、款項(xiàng)賬齡等共同風(fēng)險(xiǎn)特征將其他應(yīng)收款劃分為不同的組合，對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行分組并以組合為基礎(chǔ)考慮評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。本集團(tuán)按照共同風(fēng)險(xiǎn)特征類型不同，確定以下組合：

本集團(tuán)以單項(xiàng)為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款，以單項(xiàng)直接進(jìn)行預(yù)期信用損失計(jì)量。

本集團(tuán)以組合為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)的其他應(yīng)收款，以組合進(jìn)行預(yù)期信用損失計(jì)量，對(duì)于其中的賬齡組合是根據(jù)其以前年度的實(shí)際信用損失，并考慮本年的前瞻性信息，確定預(yù)計(jì)信用損失率計(jì)量該組合的預(yù)期信用損失。

四、本次計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的具體說(shuō)明

庫(kù)存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。

五、董事會(huì)關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的意見(jiàn)

董事會(huì)認(rèn)為：公司本次資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備基于謹(jǐn)慎性原則，公允地反映了公司2023年上半年的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果。

六、監(jiān)事會(huì)關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的意見(jiàn)

監(jiān)事會(huì)經(jīng)審核認(rèn)為：公司本次按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計(jì)提后能更加公允地反映公司資產(chǎn)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果，同意公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)。

七、獨(dú)立董事關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的獨(dú)立意見(jiàn)

經(jīng)審核，公司獨(dú)立董事認(rèn)為：公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，符合公司實(shí)際情況，審議程序合法、合規(guī)，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備基于謹(jǐn)慎性原則，能夠更加公允地反映公司資產(chǎn)狀況，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情形。因此，我們同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

八、備查文件

1、公司第七屆董事會(huì)第十七次會(huì)議決議；

2、公司第七屆監(jiān)事會(huì)第十二次會(huì)議決議；

3、獨(dú)立董事對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)。

特此公告。

武漢凡谷電子技術(shù)股份有限公司

董 事 會(huì)

二〇二三年八月五日

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