為提升我國(guó)洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)防范能力，央行近日修訂2014年《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)督管理辦法》(試行)，發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)和反恐怖融資監(jiān)督管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)，《辦法》自2021年8月1日起施行。

洗錢(qián)手段不斷翻新

業(yè)內(nèi)人士分析稱(chēng)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各類(lèi)犯罪與洗錢(qián)活動(dòng)相互交織滲透，洗錢(qián)犯罪充當(dāng)為虎作倀的角色，洗錢(qián)手段方式不斷翻新，涉案金額持續(xù)攀升。各類(lèi)洗錢(qián)犯罪活動(dòng)給社會(huì)穩(wěn)定、金融安全造成嚴(yán)重威脅。

曾某洗錢(qián)案就非常典型，此案為具有黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪所得及收益的洗錢(qián)案。

據(jù)介紹，被告人曾某，系江西省眾某公司法定代表人。2014年，南昌市銀某公司為低價(jià)取得山某村157.475畝土地使用權(quán)進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，多次向熊某(另案處理，2009年至2016年擔(dān)任江西省南昌一村黨支部書(shū)記期間，組織、領(lǐng)導(dǎo)黑社會(huì)性質(zhì)組織，后被判刑入獄)行賄，曾某以提供銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)等方式，幫助熊某轉(zhuǎn)移受賄款共計(jì)3700萬(wàn)元。其中，4月至12月，熊某利用其實(shí)際控制的雅某公司銀行賬戶，接收銀某公司以工程款名義分4次轉(zhuǎn)入的行賄款，共計(jì)3200萬(wàn)元。后曾某受熊某指使，多次在雅某公司法定代表人陳某陪同下，通過(guò)銀行柜臺(tái)取現(xiàn)、直接轉(zhuǎn)賬或者利用曾某個(gè)人銀行賬戶中轉(zhuǎn)等方式，將上述3200萬(wàn)元轉(zhuǎn)移給熊某及其妻子、黑社會(huì)性質(zhì)組織其他成員。

2016年11月16日，曾某擔(dān)心其利用眾某公司幫助熊某接收、轉(zhuǎn)移500萬(wàn)元受賄款的事實(shí)敗露，以眾某公司名義與銀某公司簽訂虛假土方平整及填砂工程施工合同，將上述500萬(wàn)元受賄款偽裝為銀某公司支付給眾某公司的項(xiàng)目工程款。

司法機(jī)關(guān)從曾某幫助熊某大額取現(xiàn)、使用關(guān)聯(lián)人賬戶頻繁劃轉(zhuǎn)、虛構(gòu)合同等多種行為，認(rèn)定曾某涉嫌洗錢(qián)犯罪。

擴(kuò)大監(jiān)管對(duì)象范圍

據(jù)金融律師康家昕介紹，《辦法》主要有以下幾方面內(nèi)容。

首先是明確人民銀行職責(zé)范圍。包括明確人民銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)、準(zhǔn)確了解金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況。明確人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)，實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管。

其次是增加金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求。據(jù)人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，《辦法》要求金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估，根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況建立健全內(nèi)部控制制度，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。明確金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)組織機(jī)構(gòu)、人力資源保障、反洗錢(qián)信息系統(tǒng)和技術(shù)保障等要求。明確金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)要求。

再次是優(yōu)化反洗錢(qián)監(jiān)管措施和手段。增加《反洗錢(qián)監(jiān)管提示函》，完善現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估措施。完善監(jiān)管走訪和約見(jiàn)談話的適用情形。明確持續(xù)監(jiān)管要求。

“《辦法》的最大亮點(diǎn)，是擴(kuò)大了監(jiān)管對(duì)象范圍。”北京大學(xué)法學(xué)院教授王新說(shuō)，《辦法》在監(jiān)管對(duì)象上，除原有的各類(lèi)銀行之外，還增加了非銀行支付機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)小額貸款公司，以及消費(fèi)金融公司、貸款公司、銀行理財(cái)子公司等機(jī)構(gòu)類(lèi)型，這有助于補(bǔ)齊金融領(lǐng)域反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)隱患的“短板”。

中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)潘修平說(shuō)，人民銀行內(nèi)部設(shè)有反洗錢(qián)局，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作。從現(xiàn)實(shí)情況看，現(xiàn)在無(wú)論大型銀行還是小銀行，都非常重視反洗錢(qián)機(jī)制的建設(shè)。因?yàn)橐坏┌l(fā)生洗錢(qián)行為，不僅可能受罰，還直接影響到其結(jié)算業(yè)務(wù)，后果很?chē)?yán)重。

建立“雙支柱”監(jiān)管體制

早在2003年，人民銀行就開(kāi)始承擔(dān)組織協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢(qián)工作職能，牽頭負(fù)責(zé)反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制。

人民銀行要求金融機(jī)構(gòu)、支付機(jī)構(gòu)等依法履行反洗錢(qián)義務(wù)，包括建立反洗錢(qián)內(nèi)控制度，履行客戶身份識(shí)別、大額和可疑交易報(bào)告、客戶身份資料和交易記錄保存義務(wù)等。

人民銀行依法履行反洗錢(qián)監(jiān)督管理、大額和可疑交易報(bào)告收集、反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析、反洗錢(qián)調(diào)查等職責(zé)，并配合偵查、監(jiān)察機(jī)關(guān)針對(duì)相關(guān)案件開(kāi)展反洗錢(qián)協(xié)查。金融系統(tǒng)可為偵破洗錢(qián)和相關(guān)犯罪案件提供精準(zhǔn)的金融情報(bào)和資金流轉(zhuǎn)證據(jù)。

在各部門(mén)共同打擊洗錢(qián)犯罪中，人民銀行發(fā)揮著協(xié)助、預(yù)防的作用。

據(jù)人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，2020年，人民銀行下設(shè)的中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心共接收可疑交易報(bào)告258萬(wàn)份。各級(jí)人民銀行發(fā)現(xiàn)并接收的重點(diǎn)可疑交易線索16926份，開(kāi)展反洗錢(qián)調(diào)查7804次，向偵查、監(jiān)察機(jī)關(guān)移送線索5987次;配合偵查、監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)3321起案件開(kāi)展反洗錢(qián)協(xié)查，協(xié)助破獲涉嫌洗錢(qián)等案件710起。

近年來(lái)，人民銀行持續(xù)加大執(zhí)法檢查力度，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和執(zhí)法檢查“雙支柱”反洗錢(qián)監(jiān)管體制，2020年對(duì)614家金融機(jī)構(gòu)、支付機(jī)構(gòu)等反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)和綜合執(zhí)法檢查，依法完成對(duì)537家義務(wù)機(jī)構(gòu)的行政處罰，處罰金額5.26億元;處罰違規(guī)個(gè)人1000人，處罰金額2468萬(wàn)元。

自洗錢(qián)行為納入洗錢(qián)罪

王新說(shuō)，隨著洗錢(qián)的日益發(fā)展，其危害性開(kāi)始發(fā)生裂變，從初期依附于上游犯罪的單一屬性中脫離出來(lái)，逐漸地升級(jí)為非傳統(tǒng)安全的突出問(wèn)題，反洗錢(qián)由此被提升到維護(hù)國(guó)家安全和國(guó)際政治穩(wěn)定的整體戰(zhàn)略高度。

經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)期的實(shí)踐和發(fā)展，我國(guó)已經(jīng)建立起比較完備的反洗錢(qián)刑事法律體系。王新介紹說(shuō)，首先，為履行我國(guó)締結(jié)的《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》，1990年12月全國(guó)人大常委會(huì)在《關(guān)于禁毒的決定》中設(shè)立“掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)、來(lái)源罪”。1997年修訂刑法時(shí)，考慮到洗錢(qián)犯罪時(shí)有發(fā)生，并已不限于毒品犯罪，為了打擊洗錢(qián)犯罪，在第191條首次專(zhuān)門(mén)設(shè)置了洗錢(qián)罪。其中對(duì)洗錢(qián)罪的上游犯罪，確立毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪及走私犯罪。為懲治恐怖活動(dòng)犯罪，《刑法修正案(三)》在洗錢(qián)罪的上游犯罪范圍中，增加了恐怖活動(dòng)犯罪;在2006年6月通過(guò)的《刑法修正案(六)》中，再次對(duì)洗錢(qián)罪予以修訂，增加三種類(lèi)型上游犯罪，即貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪，由此形成目前洗錢(qián)罪的七種上游犯罪框架。

值得一提的是，在2020年12月通過(guò)的《刑法修正案(十一)》中，王新說(shuō)，對(duì)洗錢(qián)罪進(jìn)行第三次修正，主要是通過(guò)刪除第191條關(guān)于客觀行為方式中三個(gè)“協(xié)助”和“明知”等術(shù)語(yǔ)，突破了洗錢(qián)罪只能由他犯構(gòu)成的限制性框架，將自洗錢(qián)納入洗錢(qián)罪的打擊范圍，這是最大的亮點(diǎn)之一。這一系列的變化，除洗錢(qián)罪本身的逐年加劇態(tài)勢(shì)，也與國(guó)際反洗錢(qián)金融行動(dòng)特別工作組(英文簡(jiǎn)稱(chēng)FATF)要求有關(guān)。

據(jù)王新介紹，從2014年至2022年，F(xiàn)ATF為了檢視反洗錢(qián)和反恐怖融資工作的合規(guī)性和有效性，依據(jù)其在2012年修訂發(fā)布的《40項(xiàng)建議》，對(duì)所有成員展開(kāi)第四輪互評(píng)估。在2019年4月，F(xiàn)ATF公布對(duì)我國(guó)進(jìn)行互評(píng)估的結(jié)果，在40個(gè)項(xiàng)目中，有6項(xiàng)是“不合規(guī)”，12項(xiàng)為“部分合規(guī)”。我國(guó)由此面臨艱巨的互評(píng)估后續(xù)整改任務(wù)。

關(guān)鍵詞： 金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管