北交所設立后,首家放棄IPO轉(zhuǎn)戰(zhàn)精選層的企業(yè)出現(xiàn)了。開特股份(832978)在新三板披露公告稱,根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略需要進行綜合考量,公司擬將在創(chuàng)業(yè)板上市計劃變更為在精選層掛牌。不過值得一提的是,就開特股份目前的財務狀況來看,公司暫不符合進入精選層的財務條件。業(yè)內(nèi)人士指出,企業(yè)可以進行提前輔導,北交所設立后,相關(guān)配套規(guī)則迅速落地,確實也會影響一些企業(yè)的轉(zhuǎn)板決策。北京商報記者通過Wind統(tǒng)計發(fā)現(xiàn),截至目前,新三板掛牌企業(yè)中,有45家欲轉(zhuǎn)板A股市場,正處于輔導階段,未來這些企業(yè)是否也會轉(zhuǎn)戰(zhàn)精選層無疑將成為市場關(guān)注的焦點。
IPO變道精選層
開特股份表示,公司擬將在創(chuàng)業(yè)板上市計劃變更為在精選層掛牌,這也是北交所設立后,首家由IPO“變道”精選層掛牌企業(yè)。
據(jù)了解,開特股份主要從事汽車傳感器、功率模塊、執(zhí)行器、控制器等汽車電子電器系統(tǒng)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,公司于2015年7月在新三板掛牌。
登陸新三板逾兩年后,開特股份2018年1月將目光盯上了A股資本市場,當月與九州證券股份有限公司(以下簡稱“九州證券”)簽署了首發(fā)輔導協(xié)議,并得到湖北證監(jiān)局的確認,公司開始進入創(chuàng)業(yè)板上市輔導期。
未曾料到,輔導期歷時逾三年時間,開特股份IPO一直未能獲得受理。正值北交所設立之際,開特股份9月10日與九州證券簽署了《提前終止合同協(xié)議書》,終止創(chuàng)業(yè)板首發(fā)輔導,并簽署了在精選層掛牌的輔導協(xié)議,同時,開特股份也向湖北證監(jiān)局提交了變更上市輔導備案板塊的申請。
針對相關(guān)問題,北京商報記者致電開特股份董秘辦公室進行采訪,不過對方電話顯示“已停機”。
需要指出的是,開特股份應收賬款賬面余額較高。數(shù)據(jù)顯示,截至2021年6月30日,開特股份合并財務報表中應收賬款賬面余額1.37億元,計提壞賬準備2228.13萬元,應收賬款賬面價值為1.15億元,占合并財務報表期末資產(chǎn)總額的比例為23.95%。獨立經(jīng)濟學家王赤坤在接受北京商報記者采訪時表示,如果受整車產(chǎn)銷量下降或成本壓力繼續(xù)加大導致下游客戶出現(xiàn)資金緊張且支付困難的情形,可能會導致企業(yè)產(chǎn)生應收賬款無法回款的風險。
據(jù)開特股份9月8日披露的公告顯示,公司獲得國家級專精特新“小巨人”企業(yè)(第三批)。截至9月10日收盤,開特股份股價報4.91元/股,總市值為7.66億元。
財務暫不滿足條件
雖然官宣轉(zhuǎn)戰(zhàn)精選層,但開特股份目前的財務條件并不滿足精選層掛牌標準。
根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》,可以申請公開發(fā)行并進入精選層的企業(yè)需在創(chuàng)新層掛牌滿12個月。對于這一條件,開特股份能夠滿足。
不過,還有一項財務標準需滿足四選一。
具體來看四項財務指標,首先就市值方面,分為市值不低于2億元、市值不低于4億元、市值不低于8億元、市值不低于15億元。不難看出,開特股份當下市值僅滿足前兩項標準。
而對于市值不低于2億元的財務指標,還需要最近兩年凈利潤均不低于1500萬元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%,或者最近一年凈利潤不低于2500萬元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于8%。
根據(jù)開特股份已披露的《2020年年度報告》,公司2019年、2020年度經(jīng)審計的歸屬凈利潤(以扣非前后孰低者為計算依據(jù))分別為808.43萬元、2236.25萬元,加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù))分別為2.74%、7.39%,暫不符合上述條件。
對于市值不低于4億元的財務指標,還需要最近兩年營業(yè)收入平均不低于1億元,且最近一年營業(yè)收入增長率不低于30%,最近一年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為正。
財務數(shù)據(jù)顯示,開特股份2020年實現(xiàn)營業(yè)收入約為2.77億元,同比增長8.22%,也不滿足上述條件。
北京南山投資創(chuàng)始人周運南對北京商報記者表示,就目前情況來看,企業(yè)現(xiàn)在開始準備掛牌精選層,年內(nèi)實現(xiàn)的可能性也不大,雖然2020年年度財務指標不符合,不過可以提前輔導,可能2021年財務情況滿足。
事實上,在開特股份轉(zhuǎn)戰(zhàn)精選層的背后,公司2021年上半年財務狀況良好,其中報告期實現(xiàn)營業(yè)收入約為1.68億元,同比上漲65.56%;對應實現(xiàn)歸屬凈利潤約為2253萬元,同比上漲146.51%。
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經(jīng)Wind統(tǒng)計,新三板掛牌企業(yè)中有45家正處于IPO輔導階段,上述企業(yè)未來是否會“變道”精選層也引發(fā)關(guān)注。
具體來看,上述45家企業(yè)包括瑋碩恒基、昆工科技、科睿特、天元智能等,就目前擬上市板塊來看,寶來利來、明陽科技等35家擬登陸創(chuàng)業(yè)板,占比達到77.78%;現(xiàn)在股份、中溶科技、四川賽狄等6家企業(yè)擬登陸科創(chuàng)板,占比達13.33%;凱雪冷鏈、鴻輝光通2家企業(yè)擬登陸滬市主板,占比4.44%;滄海核裝、佰惠生兩企業(yè)擬登陸深市主板,占比4.44%。
在上述45家企業(yè)中,瑋碩恒基已在今年8月宣布通過了輔導驗收。
據(jù)了解,瑋碩恒基主營業(yè)務為消費電子精密轉(zhuǎn)軸產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,公司最初在2020年12月擬掛牌精選層,不過今年3月公司變更了輔導備案,轉(zhuǎn)戰(zhàn)創(chuàng)業(yè)板。
如今,伴隨著北交所的設立,瑋碩恒基是否會再度變更輔導備案引發(fā)關(guān)注。周運南對北京商報記者表示,隨著北交所的設立,不排除未來會有越來越多的輔導期企業(yè)轉(zhuǎn)戰(zhàn)精選層。“另外,預計未來財務符合精選層掛牌條件的企業(yè),提前啟動準備工作的也不少。”周運南如是說。
關(guān)鍵詞: IPO 精選層 北交所 市場關(guān)注 新三板掛牌
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