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商業(yè)銀行內(nèi)部審計防范國際業(yè)務(wù)風險點淺析

2023-07-30 08:01:39來源： 江蘇經(jīng)濟報

【資料圖】

○邳州農(nóng)商銀行馮緒芳

根據(jù)以往經(jīng)驗，我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行的風險評估往往只針對國內(nèi)而言，這種風險評估方法在過去若干年很適用，也取得了顯著效果。然而，隨著時代不斷進步，我國及世界的形勢和發(fā)展方向也在不斷變化，因此，商業(yè)銀行的風險評估和內(nèi)部審計發(fā)展方向也應(yīng)做出相應(yīng)調(diào)整與改變。筆者認為：

一是外匯政策合規(guī)管理。商業(yè)銀行在實際檢查防控各類國際外匯業(yè)務(wù)違規(guī)風險的工作過程中,應(yīng)將現(xiàn)行外匯監(jiān)管政策實施合規(guī)運用管理原則作為首要審計原則,將建立規(guī)范性外匯業(yè)務(wù)合規(guī)操作、退出監(jiān)管機制以及市場準入機制作為重要審計考核重點，須對外匯相關(guān)產(chǎn)品與金融業(yè)務(wù)加以高度重視，確保各項外匯業(yè)務(wù)在國家核準管理范圍內(nèi)；對相關(guān)外匯業(yè)務(wù)管理操作的具體規(guī)范性要求也需高度重視。

二是實施交易真實性審計。交易資料真實性業(yè)務(wù)審計工作是商業(yè)銀行部分國際金融業(yè)務(wù)經(jīng)營審計工作的重要組成內(nèi)容,在實際操作展開這一業(yè)務(wù)審計工作的整個過程中,應(yīng)嚴格跟蹤審查部分客戶及其交易經(jīng)營背景,構(gòu)建一個真實性良好的交易資料,并通過深入數(shù)據(jù)分析,確保其交易真實性，才真正能夠為順利完成實施部分國際金融業(yè)務(wù)客戶經(jīng)營交易活動審計奠定堅實基礎(chǔ)。

目前，我國商業(yè)銀行正處于快速變革發(fā)展變化進程中,風險評估以及內(nèi)部審計的應(yīng)用十分重要。商業(yè)銀行應(yīng)不斷總結(jié)豐富應(yīng)用經(jīng)驗,遵循系統(tǒng)科學(xué)化的應(yīng)用原則，將相關(guān)風險評估技術(shù)應(yīng)用在國際業(yè)務(wù)中，確保銀行可以通過優(yōu)化風險評估技術(shù)改革建立相關(guān)內(nèi)部審計重點，以此逐步形成良好的風險技術(shù)運作應(yīng)用管理體系，推動我國商業(yè)銀行國際地位有效提升。

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